Quitter son emploi à l’âge de la retraite ne vous oblige pas à renoncer au travail. Le cumul emploi retraite vous laisse toucher votre pension de base tout en poursuivant ou en reprenant une activité, salariée ou indépendante, mais les conditions varient fortement d’un dossier à l’autre. Selon que vous avez obtenu ou non le taux plein, votre revenu s’ajoute sans limite à la pension, ou la fait fondre euro après euro. Le plafond s’exprime en pourcentage du Smic, et une réforme proche en rebat les règles. Voici comment savoir ce que vous pouvez gagner, ce que vous devez déclarer et ce que l’activité vous rapporte vraiment.
Cumul emploi retraite : les deux régimes et la porte d’entrée de chacun
Le dispositif se coupe en deux, et la frontière tient à un seul critère : avoir obtenu ou non sa retraite à taux plein. Plafond, démarches, nouveaux droits, tout découle de ce classement initial, d’où l’intérêt de le vérifier avant même de signer un contrat de travail, et non après la première fiche de paie.
Le cumul intégral, réservé au taux plein
Le cumul est intégral quand l’Assurance retraite vous a accordé une pension de base à taux plein et que vous avez fait liquider toutes vos autres pensions, de base comme complémentaires, françaises ou étrangères. Deux voies mènent à ce taux plein : l’obtenir entre 62 et 67 ans avec le nombre de trimestres exigé pour votre génération, ou l’obtenir à 67 ans ou plus, quel que soit le nombre de trimestres. Dans les deux cas, aucun plafond ne s’applique, quels que soient le montant de votre pension et celui de votre salaire. Vous pouvez reprendre dès votre admission à la retraite.
Un détail piège beaucoup de dossiers : la liquidation doit être complète. Une caisse complémentaire oubliée suffit à vous sortir du cumul intégral et à vous exposer au régime plafonné.
Les activités librement cumulables
Sans taux plein, certaines activités restent cumulables sans limite avec la pension de base. La liste est longue : les activités artistiques, celle d’assistant maternel, un mandat d’élu local donnant lieu à indemnités, l’hébergement en milieu rural dans un bien de votre patrimoine, les vacations de médecin ou d’infirmier dans un établissement de santé, ou encore le travail en Esat pour une personne en situation de handicap. Les professionnels de santé qui exercent dans une zone sous-dotée en soins figurent aussi parmi les exceptions.
Reste l’activité de faible importance, poursuivie telle qu’avant la retraite : son revenu annuel ne doit pas dépasser un tiers du Smic calculé sur 1 820 heures, soit 7 292,13 € brut pour un départ de l’année en cours. Au-delà, l’activité doit cesser pour que la retraite soit versée.
160 % du Smic ou dernier salaire : comment se calcule le plafond
Hors taux plein et hors activités libres, le cumul emploi retraite plafonné s’applique. Le principe : la somme de vos pensions de base et complémentaires, en montants bruts, et de votre revenu d’activité ne doit pas dépasser un plafond. La règle retient le montant le plus avantageux entre 160 % du Smic, soit 2 916,85 € brut par mois, et votre dernier salaire mensuel brut avant la retraite.
Deux précisions techniques pèsent sur le résultat. Votre revenu d’activité n’entre dans le calcul qu’à hauteur de 98,25 % de son montant, la part soumise à la contribution sociale généralisée (CSG). Quant au dernier salaire, il correspond à la moyenne des trois derniers mois d’activité, et un salarié qui travaillait à temps partiel peut demander un calcul fondé sur le temps plein qu’il aurait effectué.
| Critère | Cumul intégral | Cumul plafonné |
|---|---|---|
| Condition d’accès | Toutes les pensions liquidées et taux plein obtenu entre 62 et 67 ans, ou à 67 ans et plus | Pas de taux plein, ni d’activité librement cumulable |
| Limite de revenus | Aucune | 160 % du Smic, soit 2 916,85 € brut par mois, ou dernier salaire mensuel brut si plus favorable |
| Revenu d’activité retenu | Sans objet | 98,25 % du montant (part soumise à CSG) |
| Seconde pension | Oui, jusqu’à 2 403 € brut par an | Non |
| Retour chez le dernier employeur | 6 mois d’attente pour ouvrir des droits | 6 mois d’attente, sinon la pension est suspendue |
Prenons un cas concret, en supposant que votre ancien salaire soit resté sous le seuil de 160 %. Vous touchez 1 900 € brut de pensions au total et vous reprenez un poste à 1 500 € brut. Votre revenu pèse 1 473,75 € dans le calcul, soit 3 373,75 € avec les pensions : vous dépassez de 456,90 € par mois. Votre pension de base baisse exactement de ce montant.
Le plafond ne vous prive donc jamais de votre travail : il rogne la pension. Quand la réduction dépasse le montant de la pension de base, celle-ci n’est plus versée, et dès que la somme repasse sous le plafond, la réduction s’arrête. Comme le calcul raisonne en brut, un outil pour calculer son salaire net imposable aide à mesurer ce que vous gardez réellement.
Déclaration à la Carsat et délai de six mois : les deux pièges de la reprise
Reprendre un poste sans prévenir coûte cher, et le cumul emploi retraite ne fait pas exception. Vous devez déclarer votre situation par écrit à votre Carsat, la Caisse d’assurance retraite et de la santé au travail, dans le mois suivant la reprise d’activité. Le courrier précise le nom et l’adresse de l’employeur ainsi que la date de début. En cumul intégral, joignez une attestation sur l’honneur qui énumère toutes les caisses vous versant une pension et certifie que vous les avez toutes sollicitées.
En cumul plafonné, le dossier s’alourdit : montant et nature de vos revenus, copie des bulletins de salaire des trois derniers mois d’activité avant la retraite, coordonnées des autres caisses de retraite et, pour un ancien temps partiel, attestation de l’employeur sur la durée du travail à temps plein. Déclarer à temps change la date d’effet : la réduction démarre le premier jour du mois qui suit l’information donnée par la caisse sur votre nouveau montant. Hors délai, elle s’applique dès le mois où le plafond a été franchi.
Second piège : l’employeur. Chez un nouvel employeur, vous pouvez commencer dès l’admission à la retraite, sans délai. Chez votre dernier employeur, il faut attendre au moins six mois entre la fin du contrat et la reprise. Prenons une retraite qui démarre le 1er mars : vous ne pouvez pas revenir avant le 1er septembre. Si vous reprenez malgré tout du 15 mai au 15 juin, votre pension de base n’est pas versée du 1er mai au 30 juin.
La suspension ne dépasse jamais six mois : elle cesse quand vous quittez l’activité ou, au plus tard, au septième mois. Changer d’employeur règle donc le problème d’un coup, sans perdre un seul versement.
Une seconde pension à la clé, mais plafonnée par an
Depuis le 1er janvier 2023, le cumul emploi retraite intégral ne sert plus seulement à gonfler le budget : l’activité ouvre de nouveaux droits à pension auprès de la caisse de base dont elle relève. Votre première retraite ne bouge pas. En revanche, les périodes travaillées donnent droit à une seconde pension, calculée à taux plein, sans décote, mais sans aucune majoration, celle pour enfants par exemple.
Le gain a un plafond net : la nouvelle pension ne peut pas dépasser 2 403 € brut par an, soit 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. Elle ne s’obtient qu’une seule fois auprès d’une même caisse de base. Rien n’est automatique : la demande se fait en ligne sur Info Retraite, avec le service « Demander ma retraite après un cumul emploi-retraite », ouvert deux mois avant la date de départ souhaitée.
L’Agirc-Arrco, qui gère la retraite complémentaire des salariés du privé, accorde elle aussi de nouveaux droits pour cette activité. Chez le dernier employeur, le supplément n’existe que si la reprise intervient au moins six mois après l’admission à la retraite : sans ce délai, l’activité ne génère jamais de droit.
En cumul plafonné, la règle est inverse : aucun nouveau droit, et vos pensions ne sont jamais recalculées. Si la seconde pension compte dans votre projet, ce seul point peut justifier d’attendre le taux plein avant de reprendre.
Les retraites qui démarrent dès janvier prochain : un cumul fondé sur l’âge
La loi de financement de la Sécurité sociale (article 102) supprime la frontière entre cumul intégral et cumul plafonné pour les retraites qui prennent effet à partir du 1er janvier prochain. Pour ce cumul emploi retraite nouvelle formule, le critère du taux plein disparaît : seul compte l’âge auquel vous partez. Les montants ci-dessous restent à confirmer, car le décret d’application censé fixer le seuil n’était pas encore publié à la date de rédaction de cet article.
Avant l’âge légal : tout est déduit
Si vous partez avant l’âge minimum légal, par exemple au titre d’une carrière longue, chaque euro gagné est retranché de la pension, dès le premier euro. Les revenus de remplacement entrent dans ce calcul, y compris les indemnités journalières versées pendant un arrêt maladie. Gagner 1 000 € ramène donc la pension de 1 000 €, jusqu’à la suspendre. Ces périodes n’ouvrent aucune seconde retraite.
Entre l’âge légal et 67 ans : un seuil et une réduction de moitié
Dans cette tranche d’âge, vous cumulez tant que vos revenus d’activité et de remplacement restent sous un seuil attendu à 7 000 € brut par an. Au-delà, la pension baisse de 50 % du dépassement. L’Assurance retraite donne cet exemple : avec 10 000 € de revenus, vous dépassez de 3 000 €, et la pension diminue de 1 500 €, à condition que le seuil soit bien fixé à ce niveau.
Le mécanisme est moins brutal que la déduction totale, mais il n’ouvre pas non plus de seconde pension. Un simulateur en ligne est annoncé sur le site de l’Assurance retraite pour estimer cette réduction à partir d’un revenu prévisionnel.
À partir de 67 ans : le cumul sans plafond
Admis à la retraite à 67 ans ou plus, vous cumulez pension et revenus d’activité sans plafond. Les cotisations versées pendant cette activité peuvent vous ouvrir de nouveaux droits à retraite. Selon l’Assurance retraite, certaines situations devraient échapper aux nouvelles règles : artistes auteurs, assistants maternels, hébergement en milieu rural dans des biens patrimoniaux, médecins et infirmiers vacataires. La liste exacte dépendra du décret attendu.
Sources
- Service Public — cumul emploi-retraite du salarié, 2026
- Service Public — nouvelles règles du cumul emploi-retraite à partir de 2027, 2026
